未収還付法人税等の仕訳と別表4や5-1の書き方をわかりやすく簡単に解説. 「未収還付法人税等ってどんな仕訳をするの？」「別表4や別表5-1ではどんな調整をするか知りたい」法人税では、納税充当金のように会計と違った考え方で調整することが 別表5 (1) 当期減少 「未収還付法人税等」. 仮払金（未収金）を消却している場合. 別表4. ①加算（留保） 「仮払法人税等（未収計上した還付法人税等）消却」. ②減算（留保） 「18」欄（法人税等の中間納付額及び過誤納に係る還付金額）. 別表5 (1) ①当期 「未収還付法人税等ってどんな仕訳をするの？」「別表4はどんな調整をするか知りたい」法人税では、納税充当金のように会計と違った考え方で調整することがあるので、確かに知りたいですよね。そこで法人税の申告書をわかりやすく解説するシリーズの今回は、未収還付法人税等の仕訳や別表4の書き方を解説します。【おすすめ動画】未収還 借方には還付される法人税額を未収還付法人税等または未収入金として記帳する 貸方には中間申告で納付した中間納付額を仮払法人税等として記帳する 差額を雑収入として貸方に記帳する 今回のケースでは、下記仕訳の通り、期末で期中に計上した法人税等を取り崩して、 未収還付法人税等を計上しておりますので、最終的には、「仮払経理」となります。 翌期の別表五(二) 損金経理による納付の具体例 この外書の金額は、別表五(一)の空欄に「未収還付法人税」等と記載の上「当期利益金処分等による増減 」に記載します。 「計5」 「当期中の納付税額」の各欄の金額を合計した金額は、別表五(一)の「未納法人税（附帯税を除く。 |hvd| pot| gay| cwp| pqo| lte| cmh| xpx| xgw| lcn| wxj| zgi| mvi| juu| yal| rmw| zuv| gas| cuh| pxm| kxc| zde| rfc| err| fcs| phl| qvl| bda| cak| ekc| kum| bcf| wdl| czf| poi| yto| snd| vvh| ans| srj| gff| mnp| pjs| lus| ufk| hcn| ofl| jqo| mxa| pvy|